Переводы от более 100 человек на общую сумму свыше одного миллиона заинтересуют налоговиков

Министр финансов Республики Казахстан утвердил приказ от 12 ноября 2025 года № 698, направленный на реализацию норм Налогового кодекса РК, вступающих в силу с 1 января 2026 года.

Документ регламентирует формы, правила и сроки предоставления банками информации органам государственных доходов.

Согласно приказу, банковские организации будут передавать сведения о наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, остатках и движении денежных средств по ним, а также о выданных кредитах физическим лицам, у которых возникла обязанность представлять декларации об активах и обязательствах, доходах и имуществе. Кроме того, утверждены правила предоставления данных по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами.

Ключевым нововведением стало введение порогового значения для отнесения операций на банковских счетах физических лиц к операциям, имеющим признаки получения дохода от предпринимательской деятельности. Ранее таким критерием являлось только количество поступлений - 100 и более переводов от разных лиц в течение трёх последовательных календарных месяцев.

Теперь данный показатель дополняется новым условием: итоговая сумма поступлений за тот же период должна превышать 12-кратный размер минимальной заработной платы, установленной законом о республиканском бюджете и действующей на 1 января соответствующего финансового года.

Таким образом, операции будут считаться имеющими признаки предпринимательской деятельности, если физическое лицо в течение каждого из трёх последовательных месяцев получает переводы от 100 и более разных лиц на банковский счёт, не предназначенный для бизнеса, а совокупная сумма таких поступлений превышает установленный порог.