Прокуратура взялась за предпринимателей

Причем, нарушения были замечены не только за предпринимателями: сотрудники таможенных и налоговых органов тоже этим не брезговали.

Нарушения в таможенной сфере допускались как недобросовестными субъектами внешнеэкономической деятельности, так и сотрудниками таможенных и налоговых органов.

В результате, проверкой прокуратуры были установлены около 400 предпринимателей (все физические лица), которыми в течение двух лет незаконная предпринимательская деятельность осуществлялась без уплаты соответствующих налогов в бюджет.

Внешнеторговый оборот индивидуальных предпринимателей и физических лиц составил 37млн. 250 тысяч долларов США. В течение двух лет в налоговые органы представлялись декларации с нулевыми оборотами либо со значительно заниженными данными. Отдельные же лица в качестве ИП в налоговых органах вообще не были зарегистрированы.

К примеру, проверками прокуратуры только в четвертом квартале 2011 года при импортировании товаров из Китая установлены более 70 участников ВЭД, причинивших ущерб государству в виде неуплаченных налогов в размере более 800 млн. тенге. При этом в процессе незаконного ввоза товаров из КНР и впоследствии, уклонения от уплаты налогов, активно используется схема ввоза и декларирования товаров на подставных лиц.

Всего установлены факты оформления импортированных из КНР товаров на 15 граждан, которые фактически являлись подставными лицами на общую сумму 714 884 608 тенге.

Проверками выявлены факты таможенного оформления товаров по фиктивным документам. Как показал проведенный анализ, для отдельных безработных жителей таких приграничных районов, как Урджарский и Зайсанский, оказание посреднических услуг в виде оформления товаров на свое имя стало основным источником семейного дохода. Зачастую граждане, которые указываются в качестве получателей грузов, соглашаются за плату в размере 15000-20000 тенге выдать доверенность на неизвестных им лиц, не зная впоследствии ничего о судьбе данного груза.

Кроме указанного случая выявлены также 8 граждан, выписавших доверенности на таможенное оформление ввозимых из КНР товаров, по которым к оформлению заявлено 320 автомашин с грузом на сумму более 514 млн. 500 тыс. тенге.

Нарушения появились не только из-за хитрости предпринимателей, но и потому, что налоговые и таможенные органы недостаточно взаимодействуют между собой.

Таможенным департаментом по ВКО в областной Налоговый департамент передаются не полные сведения о физических лицах, которые осуществляют импортно-экспортные операции без регистрации в налоговых органах в качестве индивидуальных предпринимателей, не проводятся должным образом между налоговым и таможенным департаментами предусмотренные совместными планами указанных ведомств ежемесячные сверки на предмет выявления лиц, занимающихся незаконной предпринимательской деятельностью.

В результате, налоговыми органами к недобросовестным участникам ВЭД не принимаются предусмотренные законом меры по взысканию в бюджет неуплаченных налогов, виновные не привлекаются к установленной законом ответственности, своевременно и в полном объеме материалы в отношении лиц, уклоняющихся от уплаты налогов и представления налоговой отчетности, органами налоговой службы в органы финансовой полиции не передаются.

Вследствие чего, в течение 2009-2011г.г. более 300 физических лиц, фактически занимавшихся незаконной предпринимательской деятельностью, уклонились от уплаты налогов и избежали предусмотренной законом ответственности.

Всего по итогам настоящей проверки прокуратурой области возбуждено 6 уголовных дел, из них 3 уголовных дела - по ст.221 УК РК (уклонение индивидуальным предпринимателем от уплаты налогов в крупном размере, превышающем 2000 МРП), 1 уголовное дело - по ст.209 УК РК (экономическая контрабанда), 1 уголовное дело - по ст.190 УК РК (незаконная предпринимательская деятельность в особо крупном размере свыше 20000 МРП), 1 уголовное дело – по ст.222 УК РК (уклонение от уплаты налогов юридическим лицом).

По выявленным фактам уклонения от уплаты налогов и занятия незаконной предпринимательской деятельностью, в связи с тем, что эти деяния не содержат признаков уголовно наказуемого деяния ввиду не превышения причиненного государству ущерба размера, установленного уголовным законом прокуратурой области возбуждены 40 дел об административных правонарушениях, предусмотренных ст.209 КРК об АП (уклонение от уплаты налогов) и ст.357-1 КРК об АП (незаконная предпринимательская деятельность).

Кроме того, по материалам прокуратуры области органами финансовой полиции возбуждены уголовные дела по ст.ст.221,190 УК РК в отношении 10 предпринимателей.

По выявленным нарушениям со стороны должностных лиц и сотрудников налоговых и таможенных органов внесены представления в Департамент таможенного контроля по ВКО и Налоговый департамент области с постановкой вопроса об ответственности виновных лиц, в том числе в соответствии с требованиями Закона РК «О борьбе с коррупцией».

Приказами руководства органов налоговой службы области 11 сотрудников привлечены к различным видам дисциплинарной ответственности. В отношении отдельных сотрудников материалы направлены в Дисциплинарный совет области для решения вопроса о привлечении виновных лиц к ответственности за совершение правонарушений, создающих условия для коррупции.

Представление прокуратуры в адрес руководителя областного Департамента таможенного контроля находится на рассмотрении.